第一章總則

第一條為發(fā)揮好財(cái)政資金的杠桿功能、引導(dǎo)作用和增信效應(yīng)，規(guī)范省級政府出資設(shè)立的政府性投資基金(以下簡稱基金)的管理，促進(jìn)基金持續(xù)健康運(yùn)行，根據(jù)預(yù)算法、合同法、公司法、合伙企業(yè)法、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<政府投資基金暫行管理辦法>的通知》(財(cái)預(yù)〔2015〕210號)、《財(cái)政部關(guān)于財(cái)政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》(財(cái)建〔2015〕1062號)、《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》(湘政發(fā)〔2015〕8號)等法規(guī)制度，結(jié)合我省實(shí)際，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱省級政府性投資基金，是指省政府通過預(yù)算安排，單獨(dú)出資或與社會資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金，主要分為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展兩大類。

第三條本辦法所稱政府出資，是指省財(cái)政通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金。

第四條對于存在資金、技術(shù)、市場等瓶頸制約，社會資本投入不足，亟需政府出資引導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，允許設(shè)立政府性投資基金。對于充分競爭、完全市場化的領(lǐng)域，不得設(shè)立政府性投資基金，確需政府支持的，通過財(cái)政專項(xiàng)資金來補(bǔ)助。

第五條政府性投資基金按照“明晰定位，統(tǒng)一歸口;政府引導(dǎo)，市場運(yùn)作;全程規(guī)范，防控風(fēng)險”的原則運(yùn)作，政府與社會資本共同遵循契約精神和市場規(guī)則，使市場在資源配置中起決定性作用，利用市場機(jī)制提高公共產(chǎn)品提供效率和公共服務(wù)質(zhì)量。

第六條嚴(yán)格界定財(cái)政專項(xiàng)資金與政府性投資基金的邊界，政府對企業(yè)的股權(quán)投資全部通過政府性投資基金來運(yùn)作，財(cái)政專項(xiàng)資金重點(diǎn)用于支持技術(shù)改造、基礎(chǔ)科技研發(fā)、淘汰落后產(chǎn)能、緩解融資難題等方面，并且主要采取后補(bǔ)助、以獎代補(bǔ)、貸款貼息、保費(fèi)補(bǔ)貼、擔(dān)保補(bǔ)貼等事后補(bǔ)助或者間接補(bǔ)助的方式，不進(jìn)行股權(quán)投資。

第七條省財(cái)政廳根據(jù)省人民政府授權(quán)代行政府出資人職責(zé)，通過合理設(shè)計(jì)基金方案、擇優(yōu)選擇基金管理機(jī)構(gòu)等，充分發(fā)揮基金作用。

第二章基金設(shè)立

第八條嚴(yán)格控制政府性投資基金數(shù)量，除中央規(guī)定外，產(chǎn)業(yè)類基金原則上全部通過已批準(zhǔn)設(shè)立的省新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金運(yùn)作，不另行設(shè)立。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基金僅限屬于省級事權(quán)、省級直接實(shí)施的跨區(qū)域且有穩(wěn)定現(xiàn)金流或?qū)ｍ?xiàng)收入的重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，一個領(lǐng)域最多設(shè)立1支基金。

第九條政府性投資基金應(yīng)當(dāng)由省財(cái)政廳或省財(cái)政廳會同相關(guān)單位在統(tǒng)籌評估經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要、市場運(yùn)作空間和財(cái)政承受能力的基礎(chǔ)上，提出基金設(shè)立方案，經(jīng)分管副省長、省長審批或省政府常務(wù)會議審議通過后設(shè)立。基金設(shè)立方案應(yīng)包括組織形式、政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險防范、投資退出、管理費(fèi)用和收益分配等內(nèi)容。

第十條基金中政府出資通過相關(guān)專項(xiàng)資金落實(shí)，原則上不新增預(yù)算投入。前期政府出資任務(wù)集中，當(dāng)年財(cái)政資金各類來源不能滿足的，可以通過預(yù)撥以后年度資金來彌補(bǔ)。確需預(yù)算追加安排的，由省財(cái)政廳按程序報(bào)省政府審批。

第十一條對產(chǎn)業(yè)發(fā)展類的政府性投資基金，政府出資不得作劣后級資本，與社會資本按照市場原則共擔(dān)風(fēng)險，各自按照出資比例承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

第十二條政府性投資基金設(shè)立時應(yīng)明確規(guī)模上限及出資期限，達(dá)到規(guī)模上限或出資期限后，不再繼續(xù)出資。政府出資采取認(rèn)繳制，出資比例一般不超過基金募集規(guī)模的30%。

省財(cái)政廳根據(jù)與社會資本約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到投資基金。

第十三條任何部門不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益,不得為政府性投資基金提供任何形式的擔(dān)保。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十四條政府性投資基金用于重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的，省財(cái)政可承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任;用于扶持產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展的，不得建立財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。

第三章基金運(yùn)行

第十五條政府性投資基金實(shí)行委托管理。省財(cái)政廳按照公開、公、公正的原則，綜合考慮募資能力、投資業(yè)績、研究能力、出資實(shí)力等因素，擇優(yōu)選擇基金管理機(jī)構(gòu)。基金管理機(jī)構(gòu)須對基金認(rèn)繳出資，產(chǎn)業(yè)發(fā)展類基金的管理機(jī)構(gòu)一般應(yīng)對基金投資項(xiàng)目跟投;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類基金的管理機(jī)構(gòu)必要時對基金投資項(xiàng)目跟投。

第十六條省財(cái)政廳或省財(cái)政廳會同相關(guān)部門根據(jù)政府性投資基金不同的組織形式，負(fù)責(zé)審定基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等(以下簡稱章程)，選派人員進(jìn)入基金投資決策機(jī)構(gòu)。具體投資項(xiàng)目由基金管理機(jī)構(gòu)依據(jù)委托管理協(xié)議的約定，自主選擇確定，相關(guān)部門不得干預(yù)。

第十七條政府性投資基金投向要與省委省政府決策部署和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃相符，原則上投向支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等四大領(lǐng)域。

第十八條投資于產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目的政府性投資基金，主要投向注冊地或項(xiàng)目實(shí)施地在湖南省，處于初創(chuàng)期、中早期成長階段的企業(yè)和項(xiàng)目，并且要在委托管理協(xié)議中明確基金投資于此類企業(yè)和項(xiàng)目的具體比例。

第十九條政府投資基金在運(yùn)作過程中不得從事以下業(yè)務(wù)：

1.從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);

2.投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險計(jì)劃及其他金融衍生品;

3.向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈除外);

4.吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

5.進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資;

6.發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金;

7.其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第二十條政府性投資基金按委托管理協(xié)議約定向基金管理機(jī)構(gòu)按年支付管理費(fèi)。管理費(fèi)根據(jù)基金管理機(jī)構(gòu)截至上年年末實(shí)際投資金額的一定比例(一般不超過2%)按年支付，可以采取超額累退方式確定。管理費(fèi)金額要與基金投資績效掛鉤。

第二十一條政府性投資基金原則上按照政府出資與社會出資同股同權(quán)的原則分配收益。為更好發(fā)揮引導(dǎo)作用，實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)，政府出資可根據(jù)基金投資地域、領(lǐng)域、企業(yè)成長階段等因素對社會出資人適當(dāng)讓利。

第二十二條政府性投資基金在基金章程中明確投資收益的處理方式，在投資基金存續(xù)期內(nèi)，對于歸屬省財(cái)政的投資收益，要按約定的期限足額繳入省國庫，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。

第二十三條當(dāng)投資基金清算或運(yùn)行過程中出現(xiàn)虧損時，首先由基金管理機(jī)構(gòu)以出資額承擔(dān)虧損，剩余部分政府和其他出資人按出資比例、以出資額為限承擔(dān)。

第二十四條財(cái)政承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任的政府性投資基金，財(cái)政補(bǔ)貼要納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算，且與政府與社會資本合作(PPP)、政府購買服務(wù)等財(cái)政補(bǔ)貼的總額不得超過當(dāng)年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算支出規(guī)模的10%。

第四章基金退出

第二十五條政府性投資基金存續(xù)期滿后，政府出資應(yīng)按期退出。確需繼續(xù)出資的，由省財(cái)政廳對基金運(yùn)行情況進(jìn)行整體評估，提出初步意見按程序報(bào)省政府審批。存續(xù)期內(nèi)如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，政府出資可通過清算、轉(zhuǎn)讓、回購等方式提前退出。

第二十六條政府出資從基金退出時，除按基金設(shè)立時約定的方式退出的，應(yīng)聘請具備資產(chǎn)評估資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對政府出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定基金退出價格的依據(jù)。

第二十七條政府應(yīng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情形之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：

(一)基金設(shè)立方案確認(rèn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的;

(二)政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的;

(三)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的;

(四)基金未按章程約定投資的;

(五)其他不符合章程約定情形的。

第二十八條政府出資從基金退出時，應(yīng)將政府的實(shí)際退出金額及時足額上繳省國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。

第五章附則

第二十九條省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)建立基金績效評價制度，按年度對基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營情況等開展評價，并有效應(yīng)用績效評價結(jié)果。

第三十條基金應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)部門對基金運(yùn)行情況的監(jiān)督檢查和審計(jì)。

第三十一條基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年7月31日前向省財(cái)政廳報(bào)送半年度基金運(yùn)行情況報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表。每個會計(jì)年度結(jié)束后3個月內(nèi)，基金管理機(jī)構(gòu)向省財(cái)政廳報(bào)送經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的政府性投資基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表和基金運(yùn)行情況報(bào)告。當(dāng)發(fā)生可能影響投資者權(quán)益的重大情況時，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時向省財(cái)政廳報(bào)告。

第三十二條省財(cái)政廳應(yīng)會同有關(guān)部門對政府投資基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照預(yù)算法和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第三十三條本辦法自公布之日起實(shí)施。