▲2015年1月國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》。截至11月下旬,已有黑龍江、四川、山東、上海、江蘇、福建、吉林、遼寧、山西等19個(gè)省份陸續(xù)公布實(shí)施辦法。

隨著養(yǎng)老金并軌和延遲退休政策的執(zhí)行和明確,養(yǎng)老保險(xiǎn)改革已經(jīng)進(jìn)入到深水區(qū)。

據(jù)了解,適當(dāng)延長(zhǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)參與改革問(wèn)題討論人士的共識(shí),但是這一問(wèn)題的改革時(shí)間點(diǎn)尚未明確。目前養(yǎng)老保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)年限為15年。

延長(zhǎng)繳費(fèi)年限已成共識(shí)

按照目前的規(guī)定,養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限為滿(mǎn)15年,即必須滿(mǎn)180個(gè)月。中間可以中斷,不影響領(lǐng)取養(yǎng)老金,但如有中斷,會(huì)影響?zhàn)B老金待遇。

中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室經(jīng)濟(jì)二局人士曾對(duì)外表示,“最低的繳費(fèi)年限是15年,從社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)來(lái)看,這是非常不利的,這個(gè)問(wèn)題在業(yè)內(nèi)已經(jīng)得到共識(shí)。”中國(guó)勞動(dòng)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)蘇海南也認(rèn)為:“養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限應(yīng)研究適當(dāng)延長(zhǎng)。”

蘇海南解釋道:“當(dāng)初制定最低繳費(fèi)年限為15年的時(shí)候,是因?yàn)?0世紀(jì)90年代剛開(kāi)始建立社保制度,那時(shí)許多企業(yè)員工已經(jīng)四五十歲了,以前從未繳過(guò)社保費(fèi),從建立社保制度開(kāi)始繳費(fèi)只有十多年就該退休了；另外還有自謀職業(yè)者、非全日制工,為了吸引、鼓勵(lì)他們參加社保,就把最低繳費(fèi)年限定為15年。”

“但是,這個(gè)政策放在現(xiàn)在,已經(jīng)不大適用了。”蘇海南舉例說(shuō)明,“現(xiàn)在人們預(yù)期壽命延長(zhǎng),如果一個(gè)人22歲工作繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),加上15年,他37歲就不再繳費(fèi),那怎么可能?實(shí)際上現(xiàn)在人們對(duì)最低繳費(fèi)15年的理解也有偏差,按規(guī)定,凡是用人單位的員工,在單位一年就應(yīng)繳一年社保費(fèi),一直繳到退休,并非只繳15年就可不繳；而自謀職業(yè)者如只是連續(xù)繳費(fèi)15年,到退休年齡時(shí)只能領(lǐng)取很少的養(yǎng)老金。所以,適當(dāng)延長(zhǎng)繳費(fèi)年限,既是適應(yīng)人們預(yù)期壽命延長(zhǎng)的需要,也是保障勞動(dòng)者退休后生活的需要。”

為了應(yīng)對(duì)人口老齡化,法國(guó)從2018年開(kāi)始,退休者享受全額退休養(yǎng)老金的工齡從41年零3個(gè)月提高為41年半,計(jì)劃到2035年法定工齡年限達(dá)到43年。德國(guó)規(guī)定被保險(xiǎn)人想要領(lǐng)取養(yǎng)老年金,必須達(dá)到設(shè)定的年齡界限,正常要求繳費(fèi)滿(mǎn)35年,德國(guó)正常退休年齡是65周歲。

繳費(fèi)長(zhǎng)短對(duì)領(lǐng)取養(yǎng)老金影響不明顯

養(yǎng)老金繳納時(shí)間長(zhǎng)短直接影響著每個(gè)人賬戶(hù),而個(gè)人賬戶(hù)的保險(xiǎn)費(fèi)多少,并不能對(duì)退休后的養(yǎng)老金產(chǎn)生明顯影響。

人社部相關(guān)研究部門(mén)人士表示:“現(xiàn)在,個(gè)人賬戶(hù)記賬利率收益非常低。職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)記賬利率,大部分省是參考同期的銀行一年期整存整取的存款利率,有的省是參考上年度一年的定期存款利率、國(guó)債利率、居民消費(fèi)價(jià)值指數(shù)的因素確定記賬利率。還有的省按照中國(guó)人民銀行上年度存款基準(zhǔn)利率及其調(diào)整變動(dòng)后測(cè)算的加權(quán)均利率執(zhí)行的。”

目前,各地記賬利率并不統(tǒng)一,從3%到5%不等。“不管怎么說(shuō),我們就說(shuō)男性從18歲參加工作到60歲退休,42年的繳費(fèi)期,如果是按照一年期的定期存款利率顯然是比較低的。”前述人士表示。

“因?yàn)閭�(gè)人的賬戶(hù)收益率比較低,最初設(shè)計(jì)的時(shí)候個(gè)人賬戶(hù)待遇是能顯現(xiàn)出作用的。現(xiàn)在連續(xù)的普調(diào),抹了原有繳費(fèi)不同導(dǎo)致的待遇差別,使個(gè)人賬戶(hù)的激勵(lì)機(jī)制弱化了。不管個(gè)人的賬戶(hù)累積多少,每年基本養(yǎng)老金都要調(diào),個(gè)人賬戶(hù)的貢獻(xiàn)率越來(lái)越低。因此,個(gè)人賬戶(hù)在整個(gè)養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu)當(dāng)中比重偏低,激勵(lì)作用也不明顯。”前述人士表示。

缺少個(gè)人賬戶(hù)激勵(lì)制度

由于缺少激勵(lì)機(jī)制,目前,有企業(yè)和個(gè)人為了減少繳納養(yǎng)老金,只按照最低的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳納,即養(yǎng)老金實(shí)際繳納不足。

此外,繳費(fèi)年限長(zhǎng)短體現(xiàn)在個(gè)人賬戶(hù)上,并最終導(dǎo)致養(yǎng)老金差距并不大。

“很明顯,這就是我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)制度做得不夠好,還做不到多繳多拿,或者說(shuō)差額并不明顯。繳費(fèi)年限長(zhǎng)短對(duì)養(yǎng)老金水沒(méi)有十分明顯的影響。”社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示。

不久前發(fā)布的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》,允許基本養(yǎng)老金進(jìn)行市場(chǎng)化、多元化投資,倒逼相關(guān)機(jī)構(gòu)提高養(yǎng)老金收益率。

“但是,這并不會(huì)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)產(chǎn)生影響。”鄭秉文表示,“因?yàn)樵谝酝�十多年�?lái),統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老金上調(diào)機(jī)制已經(jīng)十分模糊了,分不清哪是賬戶(hù)養(yǎng)老金,哪是統(tǒng)籌養(yǎng)老金,都是每年普遍上調(diào)10%,所以,養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將來(lái)的投資收益多了和少了,都對(duì)上調(diào)養(yǎng)老金沒(méi)有什么影響。就是說(shuō),投資體制改革后對(duì)賬戶(hù)養(yǎng)老金和統(tǒng)籌養(yǎng)老金的待遇水都沒(méi)有太多影響,跟大家沒(méi)關(guān)系。投資收益增加之后,只是增加了制度的可持續(xù)性,老百姓感覺(jué)不到,沒(méi)有直接聯(lián)系。”

鄭秉文同時(shí)表示:“最低繳費(fèi)年限是15年,這是《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的。提高年限之后,會(huì)提高遵繳率,就是說(shuō),繳費(fèi)的密度增加了,其結(jié)果是增強(qiáng)制度的可持續(xù)性,也會(huì)提高個(gè)人的養(yǎng)老金水。但是,強(qiáng)制性的提高最低繳費(fèi)年限只是問(wèn)題的一個(gè)方面,如果激勵(lì)性還是不好,很多人還會(huì)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn),千方百計(jì)減少繳費(fèi),過(guò)了門(mén)檻就不繳了,我們叫作“斷保”。所以,根本的解決辦法還是增強(qiáng)制度吸引力,直觀能看到多繳的好處,增強(qiáng)個(gè)人繳費(fèi)的激勵(lì)性。為什么銀行存款沒(méi)有道德風(fēng)險(xiǎn)?多繳多得嘛,就這么簡(jiǎn)單!”