我們都知道，我國(guó)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是以個(gè)人為基礎(chǔ)的制度安排，與家庭幾乎沒(méi)有關(guān)系。參保人退休前死亡后，不論何種情況，只是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的個(gè)人繳費(fèi)的本息可一次性支付給受益人(繼承人)，其供養(yǎng)親屬不能從這項(xiàng)制度中得到保障。在一定程度上，這不僅影響了制度的公正公，而且影響了城鄉(xiāng)勞動(dòng)者參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。

按現(xiàn)行制度，達(dá)到法定退休年齡的人員，繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)滿15年以上，退休后即可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。如果參保人員退休前死亡，即使死者生前繳費(fèi)滿15年，甚至于是20年或30年，即使在臨法定退休年齡死亡，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也只能將個(gè)人賬戶的個(gè)人繳費(fèi)本息一次性支付給受益人(繼承人)。死者家庭或供養(yǎng)親屬不能享有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的其他權(quán)益。這不能不說(shuō)是有失公正公。

在基本養(yǎng)老金的構(gòu)成中，主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。建立個(gè)人賬戶前參加工作的退休人員，加發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。應(yīng)該說(shuō)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)，主要體現(xiàn)社會(huì)公原則，是國(guó)民收入再分配的區(qū)域;個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)主要體現(xiàn)的是效率，參保人多繳多得。如果參保人在退休前死亡，即使生前繳費(fèi)滿15年，死者生前的供養(yǎng)親屬不僅在這項(xiàng)制度中失去了參與國(guó)民收入再分配的機(jī)會(huì)和權(quán)利，而且用人單位(雇主)為死者繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)死者本人及其家庭已毫無(wú)疑義，死者在生命期間為社會(huì)所作的貢獻(xiàn)也失去了應(yīng)有的回報(bào)。當(dāng)然，達(dá)到法定退休年齡但繳費(fèi)未滿15年的人員，一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶的個(gè)人繳費(fèi)本息，同樣也是有失公正的。

這項(xiàng)制度規(guī)定的初衷是促進(jìn)勞動(dòng)者早參保、多繳費(fèi)，但是人生死不由己。參保人在退休前死亡，無(wú)論如何也是家庭的重大變故和損失，尤其是困難家庭或因病死亡的，可能更是雪上加霜。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，用人單位對(duì)這類(lèi)人員和家庭會(huì)給予政策范圍內(nèi)的適當(dāng)照顧和補(bǔ)助。現(xiàn)在，這樣能給予照顧和補(bǔ)助的單位是不多見(jiàn)了。在企業(yè)現(xiàn)行制度中，除國(guó)有企業(yè)(用人單位)外，其他用人單位(雇主)也沒(méi)有這種照顧和補(bǔ)助的法定責(zé)任和義務(wù)。因此，是否可以說(shuō)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)退休前死亡待遇計(jì)發(fā)辦法，仍然帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，仍然認(rèn)為死者的供養(yǎng)親屬撫恤應(yīng)由用人單位負(fù)責(zé)。參保人雖然參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，卻不能給供養(yǎng)親屬提供保護(hù)，無(wú)論對(duì)參保人及其家庭，還是對(duì)社會(huì)保障來(lái)說(shuō)，都是與自己的目標(biāo)、愿望不相符的。

在現(xiàn)實(shí)生活中，勞動(dòng)者尤其是個(gè)體勞動(dòng)者在參保時(shí)，都會(huì)對(duì)本人和家庭這項(xiàng)支出與獲取作經(jīng)濟(jì)上的估價(jià)和衡量。對(duì)退休前死亡待遇，一般都認(rèn)為不合算，從而沖淡了參保的愿望，也影響了制度的吸引力。

有關(guān)研究認(rèn)為，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本目的，不僅是為了合理分配人生不同階段的消費(fèi)，以每月(或每周)領(lǐng)取待遇的方式，為個(gè)人在長(zhǎng)壽期間的收入提供保障，而且是為了達(dá)到國(guó)民收入再分配和扶貧等多種目標(biāo)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以個(gè)人為基礎(chǔ)，也可以家庭為基礎(chǔ)，為遺孀和兒童提供保護(hù)(《中國(guó)改革與發(fā)展報(bào)告(2006)