國務院辦公廳日前發布《關于清理規范工程建設領域保證金的通知》，《通知》提出七項舉措，要求全面清理各類保證金，轉變保證金繳納方式，按時返還保證金，嚴格工程質量保證金管理，實行農民工工資保證金差異化繳存辦法，規范保證金管理制度，嚴禁新設保證金項目。

國務院辦公廳日印發了《關于清理規范工程建設領域保證金的通知》(以下簡稱《通知》)，從清理保證金的種類、保證金制度的完善和監管等方面提出了要求。《通知》出臺的背景和意義是什么?亮點有哪些?如何落實?圍繞這些問題，住房和城鄉建設部政策研究中心研究員李德全進行了解讀。

問：國務院為何如此重視工程建設領域的保證金問題?

在建設單位和相關部門管理過程中，采用先讓施工企業以現金方式繳納一定數量的保證金、待工程完工達到相關要求予以退還的管理手段，以其手段硬、管理簡單、有后續制約的特點，被建設單位、各相關管理部門越來越多地采用。由于沒有規范的管理，致使工程建設領域保證金種類不斷增加，形成了收取名目繁多、占用資金數量巨大、企業不堪重負的現狀。相關調查結果顯示，建筑業企業以保證金形式被占用的資金占到企業年營業收入的10%甚至更高，且大多數是以現金形式繳納的。而且，收取保證金一方逾期不歸還、以種種理由拖延歸還、拖延后不支付任何資金占壓成本的情況在各地不同程度存在。在建筑市場資金面緊張、建筑業企業被拖欠工程款數量大、又有大量保證金被占壓的情況下，此問題成為建筑業企業生死攸關的大問題。

問：《通知》在解決保證金問題上明確了哪些政策?有哪些亮點?

國務院這次專門下發的《通知》，政策界限很明確，針對性強，這主要體現在兩個方面：

一方面，劃清了政策界限，給出了收取保證金的政策底線。《通知》明確提出除依法依規設立的投標保證金、履約保證金、工程質量保證金、農民工工資保證金外，其他保證金一律取消。這將廓清可以收取的保證金種類，取消了沒有法規依據的各類名目保證金，體現了依法、明確、有效、穩妥的解決思路。在此基礎上，《通知》還進一步規定，“未經國務院批準，各地區、各部門一律不得以任何形式在工程建設領域新設保證金項目”。這將有效制止建設單位和管理部門隨意收取保證金、以收代管、以收代服務、忽視企業市場信用和表現的粗放管理方式。

另一方面，改進完善了保證金繳納、管理方式。一是《通知》推行以銀行保函方式作為保證形式。這種方式既可以減輕大量占用企業現金的壓力，也能夠通過銀行這一經濟組織對于企業的經濟實力和信用狀況作出評價，有利于信譽良好的企業取得有利的市場競爭地位。二是實行農民工工資保證金差別化繳存。即對于一定時期工資支付良好、沒有工資拖欠情況的企業，給予保證金減免待遇。這樣，保證金制度更加集中指向有拖欠工資行為的企業，這類企業不僅需要繳納，還要適當提高繳存比例。這種差別化管理體現了管理的初衷、良好的市場風氣導向和政府管理精細化的進步。三是《通知》規定在工程項目竣工前，已經繳納履約保證金的，建設單位不得同時預留工程質量保證金。理順了保證金之間的關系，解決了重復保證的問題。

問：《通知》印發后，企業一片點贊之聲，如何才能保證政策落地?

這其實也是《通知》的一大亮點。我們看到，《通知》規定了對于取消的保證金項目，自通知下發之日起，一律停止收取。對于取消的保證金項目，已經收取的要于2017年年底前返還相關企業，時限非常明確。

尤其有新意的是，《通知》首次規定了未按規定或合同返還保證金的，保證金收取方應向被收取方支付逾期返還違約金。這一規定體現了對于在建筑市場交易中處于弱勢地位的建筑業企業的保護，也是市場交易公原則的應有之義。

其次，《通知》對于保證金管理制度的修訂完善提出了要求。與《通知》要求不一致的制度該廢止的廢止，該修訂的修訂，同時還要實現與信用體系的聯通，探索建立建筑市場新機制。《通知》還提出了通過信息公開、建立舉報查處機制、公開曝光典型案例等可操作、能落地的手段，保障保證金新政策盡快加以落實。

國務院辦公廳關于清理規范

工程建設領域保證金的通知

國辦發〔2016〕49號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

清理規范工程建設領域保證金，是推進簡政放權、放管結合、優化服務改革的必要措施，有利于減輕企業負擔、激發市場活力，有利于發展信用經濟、建設統一市場、促進公競爭、加快建筑業轉型升級。為做好清理規范工程建設領域保證金工作，經國務院同意，現就有關事項通知如下：

一、全面清理各類保證金。對建筑業企業在工程建設中需繳納的保證金，除依法依規設立的投標保證金、履約保證金、工程質量保證金、農民工工資保證金外，其他保證金一律取消。對取消的保證金，自本通知印發之日起，一律停止收取。

二、轉變保證金繳納方式。對保留的投標保證金、履約保證金、工程質量保證金、農民工工資保證金，推行銀行保函制度，建筑業企業可以銀行保函方式繳納。

三、按時返還保證金。對取消的保證金，各地要抓緊制定具體可行的辦法，于2017年底前退還相關企業;對保留的保證金，要嚴格執行相關規定，確保按時返還。未按規定或合同約定返還保證金的，保證金收取方應向建筑業企業支付逾期返還違約金。

四、嚴格工程質量保證金管理。工程質量保證金的預留比例上限不得高于工程價款結算總額的5%。在工程項目竣工前，已經繳納履約保證金的，建設單位不得同時預留工程質量保證金。

五、實行農民工工資保證金差異化繳存辦法。對一定時期內未發生工資拖欠的企業，實行減免措施;對發生工資拖欠的企業，適當提高繳存比例。

六、規范保證金管理制度。對保留的保證金，要抓緊修訂相關法律法規，完善保證金管理制度和具體辦法。對取消的保證金，要抓緊修訂或廢止與清理規范工作要求不一致的制度規定。在清理規范保證金的同時，要通過納入信用體系等方式，逐步建立監督約束建筑業企業的新機制。

七、嚴禁新設保證金項目。未經國務院批準，各地區、各部門一律不得以任何形式在工程建設領域新設保證金項目。要全面推進工程建設領域保證金信息公開，建立舉報查處機制，定期公布查處結果，曝光違規收取保證金的典型案例。

各地區、各部門要加強組織領導，制定具體方案，強化監督檢查，積極穩妥推進，切實將清理規范工程建設領域保證金工作落實到位。各地區要明確責任分工和時限要求，并于2017年1月底前將落實情況報送住房城鄉建設部、財政部。住房城鄉建設部、財政部要會同有關部門密切跟蹤進展，加強統籌協調，對不按要求清理規范、瞞報保證金收取等情況的，要嚴肅追究責任，確保清理規范工作取得實效，并及時將落實情況上報國務院。

國務院辦公廳

2017年6月23日

(此件公開發布)